親からお金を借りるのは贈与になるのか — 贈与税と相続税の扱い

親からお金を借りるのは贈与になるのか

親子間のお金のやり取りは日常でよく発生しますが、税務面では複雑な問題があります。このコラムでは、親からお金をもらう場合と借りる場合の税務上の取り扱いについて詳しく解説します。

親からもらったお金に贈与税はかかるのか

親からお金をもらった場合、原則として贈与税がかかります。

具体的な税額の例： – 500万円をもらった場合：53万円の贈与税 – 1,000万円をもらった場合：231万円の贈与税 – 2,000万円をもらった場合：720万円の贈与税

贈与を申告していないと、加算税や延滞税が課される場合もあります。

例外：税金がかからないケース

ただし、親（扶養義務者）からもらう以下のようなお金には贈与税が課されません。

– 生活費：日常生活に必要な費用 – 教育費：学費や教材費など教育に必要な費用 – その他：香典、歳暮、お見舞い金など、社会通念上相当と認められるもの

重要なのは、親からもらったお金に全て贈与税がかかる訳ではないということです。

親からお金を借りることは贈与になるのか

家を購入する際など、親からお金を借りることは珍しくありません。では、親からのお金の借入は税務上どう扱われるのでしょうか。

結論：借金は贈与ではない

親からお金を借りることは、原則として贈与ではありません。

ただし注意が必要

親子間のお金の貸し借りは、金融機関からの借金とは事情が大きく異なります。注意すべき点：

返済しなくなると贈与扱いになる可能性 – 初めは返済していても、後で返済をやめるケースがあります – そうなると、実質的には「もらった」ことになります – 特に親が返済を催促しない場合は、実質贈与と判断される可能性が高いです

トラブルを避けるために

親子間でお金を貸す場合は、以下の対応をお勧めします：

– 金銭消費貸借契約書を作成する – 借入金額、返済期限、利息を明記する – 返済計画を書面で残す – 実際に返済を続ける

こうした形式を整えることで、「贈与ではなく確かな債務である」ことを税務署に示すことができます。

親に借りたお金に相続税はかかるのか

親にお金を借りている間に、親が亡くなってしまった場合はどうなるでしょうか。

結論：相続税の対象になる

親が子どもに貸しているお金は、法律上債権です。

相続人は親の債権も相続するため、この借金（債権）にも相続税がかかります。

ただし、実務面では以下の点に注意してください：

– 借りたお金は相続人の負債として計上できます – 遺産分割協議で返済方法を決める必要があります – 曖昧な貸借は相続人間でトラブルになりやすいため、やはり契約書が重要です

まとめ

親からお金をもらう・借りる際は、以下を覚えておきましょう：

1. もらったお金→原則として贈与税がかかる（生活費・教育費などは例外） 2. 借りたお金→贈与ではないが、返済を続ける必要がある 3. 親が亡くなった場合→借金も相続の対象になる 4. 親子間でも契約書を作成→税務トラブルと相続トラブル防止に有効

親子間だからこそ、税務上のトラブルを避けるために適切な対応をしておくことをお勧めします。不明な点は、行政書士や税理士に相談することをお勧めします。