親からお金を借りるのは贈与になるのか？相続税への影響を解説

親からお金をもらった場合の贈与税

親からもらったお金には贈与税がかかります。例えば、親から500万円もらえば53万円、1,000万円もらえば231万円、2,000万円もらえば720万円の贈与税が課される可能性があります。

もし贈与を申告していないと、加算税や延滞税が課される場合もあります。

贈与税がかからないケース

ただし、親からもらったお金に全て贈与税がかかる訳ではありません。親（扶養義務者）からもらう以下のものには贈与税は課されません：

– 生活費 – 教育費 – 香典 – 歳暮 – お見舞い

これらのうち、社会通念上相当と認められるものが対象となります。

親からお金を借りるのは贈与になるのか？

親子間でもお金の貸し借りはあります。特に家を買う時に親からお金を借りることはしばしばあります。

結論として、親からお金を借りることは贈与ではありません。

しかし、親子間のお金の貸し借りは、金融機関などに借金をするのとは事情がかなり異なります。

注意すべき点

初めは返済していても、そのうち返済しなくなることもあります。そうなると親からお金を借りているのではなく、もらったことになる可能性があります。

特に親が返済を催促しないような場合は、実質的にはもらったことになり、親が子どもにお金を贈与したことになります。その場合、贈与税が課される可能性があります。

親からお金を借りる際は、以下の点を重要です：

– 正式な貸借契約書を作成すること – 利息を設定すること（適切な利率であること） – 返済スケジュールを明確にすること – 実際に返済を履行すること

親にお金を借りている間に親が亡くなった場合

では親にお金を借りている間に親が亡くなった場合、どうなるのでしょうか？

親が子どもに貸しているお金は債権です。相続人は債権も相続するので、債権にも相続税がかかります。

借りたお金が相続財産に計上されることになるため、相続税の対象となることに注意が必要です。

まとめ

親からのお金の借受は、形式的には贈与ではありませんが、実質的な返済がなければ贈与と判断される可能性があります。正式な貸借契約と確実な返済実績により、贈与と区別することが重要です。また、相続の際にも債権として計上され、相続税の対象となることを念頭に置いておく必要があります。